营运资本

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也称流动资本。

即流动资产(Current Assets)或流动负债(Current Liability)的余额，乃可供企业经营运用，满足企业短期需要的资本额。一家企业必需的营运资本额从不同角度看有所不同，并且受企业总的经营状况的影响。

另外，生产周期长短、生产成本、存货周转率、购销条件、季节调整等都是需要考虑的因素。营运资本能部分显示企业财务状况和股本投资的财务基础，因为较大数额的营运资本即使在企业收入暂时下降时也会影响到对股东的股利分配。