现金流量表

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本表反映期货交易所在年度内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。现金流量表应当按照经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量分别反映。本表所指的现金流量，是指现金的流入和流出。现金流量表一般按现金流入和流出总额反映。对于向会员收取和支付的现金以及周转快、金额大、期限短的项目的现金收入和现金支出，以净额反映。

期贷交易所现金流量表的示范格式如表3－3－4。

表3－3－4 现金流量表

补充资料：质押品实际价值__元；

(二)利润表

期货交易所利润表的示范格式如表3－3－6。

表3－3－6 利润表

期货交易所现金流量表各项目的内容及填列方法如下：

(1)经营活动产生的现金流量。

❶ “收取的交易手续费收到的现金”项目，反映期货交易所提供交易结算服务实际收到的现金。本项目可以根据“手续费收入”、“应付保证金”等科目的记录分析填列。

❷ “收取的交割手续费收到的现金”项目，反映期货交易所提供交割结算服务实际收到的现金。本项目可以根据”手续费收入”、“应付保证金”等科目的记录分析填列。

❸ “收取的年会费收到的现金”项目，反映期货交易所向会员收取年会费实际到的现金。本项目可以根据“年会费收入”、“应付保证金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❹ “利息收入收到的现金”项目，反映期货交易所实际收到现金的利息收入。本项目可以根据“财务费用”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❺ “收取的会员保证金净额收到的现金”项目，反映期货交易所收取会员保证金实际收到的现金。本项目可以根据“应付保证金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❻ “收取的席位占用费收到的现金”项目，反映期货交易所向会员提供交易席位而实际收到的现金。本项目可以根据“应付席位费”、“应付保证金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❼ “收取的交易手续费收到的现金”项目，反映期货交易所提供交易结算服务实际收到的现金。本项目可以根据“手续费收入”、“应付保证金”等科目的记录分析填列。

❽ “收取的交割货款净额收到的现金”项目，反映期货交易所向会员收取交割贷款实际收到的现金。本项目可以根据“应付交割款”、“银行存款”、“应付保证金”等科目的记录分析填列。

❾ “拍卖交割货物收到的现金”项目，反映期货交易所因买方会员违约而公开拍卖交割货物实际收到的现金。本项目可以根据“交割货物”、“银行存款”、“应交税金”等科目的记录分析填列。

❿ “收取的其他与经营活动有关的现金”项目，反映期货交易所除了上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金，如捐赠现金收入、罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。收到的其他与经营活动有关的现金项目中如有价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“营业外收入”、“营业外支出”、“现金”、“银行存款”、“其他应付款”等科目的记录分析填列。

⑾“代购交割货物支付的现金”项目，反映期货交易所因卖方会员违约而公开征购交割货物实际支付的现金。本项目可以根据“交割货物”、“应付交割款”、“应交税金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

12、“支付会员利息的现金”项目，反映期货交易所向会员支付保证金存款利息实际支付的现金。本项目可以根据“其他应付款”、“应付保证金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

⒀“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映期货交易所实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的养老保险、住房公积金、支付的离退休人员的费用等。本项目可以根据“现金”、“银行存款”、“管理费用”、“应付工资”、“应付福利费”等科目的记录分析填列。

⒁“支付管理费用的现金”项目，反映期货交易所向会员支付保证金存款利息实际支付的现金。本项目可以根据“其他应付款”、“应付保证金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

⒂“支付营业税款的现金”项目，反映期货交易所实际支付的营业税款。本项目可以根据“其他应付款”、“应交税金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

⒃“支付所得税款的现金”项目，反映期货交易所实际支付的所得税。本项目可以根据“应交税金——应交所得税”科目的借方发生额记录分析填列。

⒄“支付除营业税、所得税以外其他税费的现金”项目，反映期货交易所按规定支付的除营业税、所得税以外的税费，包括本期发生并支付的税费和预交的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金。本项目可以根据“其他应付款”、“其他应交款”、“待摊费用”、“应交税金”、“现金”“银行存款”等科目的记录分析填列。

⒅“支付的其他与经营活动有关的现金”项目，反映期货交易所除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等，支付的其他与经营活动有关的现金项目中如有价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“管理费用”、“现金”、“银行存款”、“营业外支出”、“其他应收款”等科目的记录分析填列。

(2)投资活动产生的现金流量。

❶ “收回债券投资收到的现金”项目，反映期货交易所到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收回的现金，以及收回长期债权投资本金而收回的现金。本项目可以根据“短期投资”、“长期股权投资”、“长期债权投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❷ “分得股利或利润收到的现金”项目，反映期货交易所因股权性投资而收回的现金，以及从关联企业分回利润收到的现金。本项目可以根据“投资收益”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❸ “取得债券利息收入收到的现金”项目，反映期货交易所因债权性投资而收到的利息。本项目可以根据“短期投资”、“应收利息”、“长期债权投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❹ “处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”项目，反映期货交易所处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金，扣除所发生的现金支出后的净额。本项目可以根据“固定资产”、“无形资产”、“固定资产清理”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❺ “收到的其他与投资活动有关的现金”项目，反映期货交易所除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金。收到的其他与投资活动有关的现金项目中如有价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“现金”、“银行存款”和其他有关科目的记录分析填列。

❻ “支付管理费用的现金”项目，反映期货交易所向会员支付保证金存款利息实际支付的现金。本项目可以根据“其他应付款”、“应付保证金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❼ “债券投资支付的现金”项目，反映期货交易所进行债券投资支付的现金。本项目可以根据“短期投资”、“长期债权投资”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❽ “购建固定资产、无形资产支付的现金”项目，反映期货交易所购建固定资产、取得无形资产支付的现金。本项目可以根据“固定资产”、“无形资产”、“在建工程”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❾ “支付的其他与投资活动有关的现金”项目，反映期货交易所除了上述各项目以外，支付的其他与投资活动有关的现金。支付的其他与投资活动有关的现金项目中如有价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

(3)筹资活动产生的现金流量。

❶ “收入会员资格费收到的现金”项目，反映期货交易所收到会员单位提交的会员资格费而收到的现金。本项目可以根据“实收资本”、“资本公积”、“应收款项”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❷ “借款收到的现金”项目，反映期货交易所向银行或其他金融机构等借入的资金。本项目可以根据“长期借款”、“短期借款”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❸ “收到的其他与筹资活动有关的现金”项目，反映期货交易所除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金。收到的其他与筹资活动有关的现金项目中如有价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“现金”、“银行存款”和其他有关科目的记录分析填列。

❹ “偿还债务支付的现金”项目，反映期货交易所以现金偿还债务的本金，包括偿还银行或其他金融机构等的借款本金、偿还债券本金等。公司偿还的借款利息、债券利息不包括在本项目内，在“偿还利息支付的现金”项目反映。本项目可以根据“短期借款”、“长期借款”、“银行存款”等科目的记录分析填列。

❺ “支付的其他与筹资活动有关的现金”项目，反映期货交易所除上述项目外，支付的其他与筹资活动有关的资金。支付的其他与筹资活动有关的现金项目中如有价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“现金”、“银行存款”及其他有关科目的记录分析填列。

(4)汇率变动对现金的影响。

“汇率变动对现金的影响”项目，反映期货交易所外币现金流量，按现金流量发生日的汇率或平均汇率折算的人民币金额，与外币现金净额按期末汇率折算的人民币金额之间的差额。