浮存

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企业从收到支票到支票存入银行成为企业真正可以提取的银行存款的资金。

它包括两个阶段：浮存的第一阶段，是企业内部处理支票的时间，这段时间始于企业收到客户支票，终于企业把支票送存自己的开户银行；第二阶段，是银行间交换票据的时间。这张支票只有在收款单位开户银行将支票交换给付款单位银行实际付款后，才算完成收款过程，支票金额才成为收款企业真正的银行存款。浮存可能带来的风险由银行承担了。

其原因：存款银行要等到企业交来的支票实际收到款项后，才允许企业从存款户中提取现金。由于企业需要的是它实际上可以动用的资金，财务经理总想尽可能地减少浮存的资金。