流动资金计划

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指以流动资金来源、流动资金占用、流动资金周转速度等指标为主要内容的计划。

它是财务计划的组成部分，也是国家银行统一供应和管理企业流动资金的重要依据。流动资金计划主要由三部分构成：一是占用部分，包括商品资金、非商品定额资金及结算资金三项指标；二是来源部分，包括自有流动资金、视同自有流动资金及银行借款等指标；三是周转速度部分，包括流动资金平均占用额、占用系数及流动资金周转次数(或天数)。

流动资金计划一般按年(季)根据商品流转计划及对加速资金周转的要求，并参考历史资料进行编制。流动资金计划的主要任务是，既要保证企业组织商品流转的资金需要，又要根据节约原则，合理使用流动资金，用较少的资金完成更多的商品流转任务。