流动资金管理

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企业对流动资金来源和运用的计划、组织、检查、监督、核算工作的总称。

有计划地、合理地运用流动资金，是保证企业生产经营正常进行的关键。流动资金管理主要内容有：编制流动资金来源与运用计划、银行借款计划；正确核定流动资金定额，及时组织资金平衡和资金调度；实行资金分级、分口管理，正确处理企业与各方面的经济关系；检查分析流动资金计划的执行情况，考核使用效果及研究和制订加速资金周转的措施、方法等。

企业财务部门负有全面组织流动资金管理的责任，并与有关部门的资金分级、分口管理相结合，以加速资金周转，提高资金使用效率。