非定额流动资金占用分析

亦称“非定额流动资金分析”。对货币资金、结算资金的形成、滞留期和余存额所进行的分析。其主要内容： (1) 货币资金占用分析。根据生产经营过程的实际需要，分析企业货币资金结存量有无过多或过少的情况。货币资金储存过多，不利于发挥资金对再生产的积极作用； 但储备过少，会使企业支付能力减弱，影响生产经营活动的正常进行。(2) 应收及预付货款和其他应收款分析。根据各项结算资金占用形成原因，占用时间长短和数额大小等情况，分析各项资金占用的合理性。对于占用时间较长，数额较大的应收及预付货款，应及时查明原因，积极采取措施予以清理，防止可能发生的经济损失。非定额流动资金的分析一般采用平衡分析法。通过这种分析即可看出企业偿债能力与占用的合法性、合理性。