银行帐务核对

防止帐务差错，保证核算正确的重要措施。经办人员在帐务核对相符后，应在有关帐、簿、卡上盖章证明，会计主管人员应加强检查督促。
帐务核对的方法。可分为每日核对与定期核对两种。
每日核对❶总帐各科目余额，应与同科目的分户帐或余额表的余额核对相符。收、付双方反映余额的总帐，应就帐页本身的有关数字轧差核对，即上日收、付方余额轧差，加减本日收、付方发生额，应等于本日收、付方余额的轧差数。
❷现金收入、付出日记簿的总数，必须与“库存现金”科目总帐付方、收方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和“库存现金”科目总帐的余额核对相符。
定期核对。
❶使用丁种帐或销帐式帐页记载的帐户，应按旬加计未销帐的各笔金额总数，与该科目总帐的余额核对相符。
❷贷款借据必须按月与各该科目分户帐核对相符。
❸余额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与同科目总帐的10天、20天小计、月计和本结息期累计积数核对相符。如遇有应加、应减积数，应审查发生的原因和数字是否合理正确。
❹各种卡片帐每月与该科目总帐或有关登记簿核对相符。
❺金银占款分户帐每月与发行部门的金银保管登记簿核对相符。
❻各种有价单证、重要空白凭证等，应每月帐实核对相符。房屋、器具应定期和年终决算前帐实核对相符。
❼内外帐务核对。各往来帐户中使用单写式帐页的，按季发“余额对帐单”，使用复写式帐页的，按月发“对帐未达清单”。以上两种对帐方法，均由存款单位核对相符，填列未达帐项，并盖章后送开户银行。各存款单位送来的对帐回单，经核对无误后，应按科目、帐号、顺序排列装订保管，以备查考。对不认真执行对帐规定的，应采取必要措施，使其限期纠正。此外，对存拆户，应坚持帐折见面，当时核对；对联行间的帐务核对、结转、错帐冲正，应按照联行制度的有关规定办理。
每日核对和定期核对相结合，就可以保证帐务正确，核算质量达到帐帐、帐款、帐实、帐据、帐表和内外帐务完全相符的要求。

银行帐务核对

银行会计核算中为保证核算质量，防止差错和维护国家资金财产安全而进行的各帐户之间、帐簿与各种资料、各类实物之间进行的相互核查。从时间上分为每日核对和定期核对。每日核对的内容是： (1) 总帐各科目余额与同科目分户帐或余额表的余额合计数核对相符。(2) 现金收入、付出日记簿的总数与“库存现金”科目总帐付方 （借方）、收方 （贷方） 发生额核对相符。(3) 现金库存簿的库存数与实际库存现金相符，并与“库存现金”科目总帐的余额核对相符。(4) 根据总帐编制的日计表应试算平衡。定期核对的内容是： (1) 使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加计未销帐的各笔余额总数与该科目总帐余额核对相符。(2) 储蓄科目按月必须加计一次全部分户帐余额，与该科目总帐余额核对相符。(3) 余额表上的计息积数，应按旬、按月按结息期与同科目总帐上的十天小计、二十天小计、月计和本结息期累计积数核对相符； 如遇有应加、应减积数，应审查发生的原因和数字是否合理、正确。(4) 各种卡片帐，每月与该科目总帐或有关登记簿核对相符。(5) 各种有价单证，重要空白凭证，每季或半年要帐实核对相符； 固定资产应定期和在年终决算前帐实核对相符。(6) 内外帐务核对及各往来帐户，应按月或按季发“对帐单”与单位对帐，限期收回回单； 在必要时还要进行面对面对帐，以保持内外帐务相符； 对存折户应坚持帐折见面，当时核对。总之，通过银行帐务核对，要做到帐帐、帐款、帐实、帐据、帐表和内外帐务六相符。