资金报表

反映企业全部资金中各种资金的形成和运用情况的会计报表。主要有资金平衡表、专用基金和专用拨款表、基建借款和专用借款表等。资金平衡表是反映企业某一时点(月末、季末、年末)资金来源和资金占用情况的会计报表。通过资金平衡表，可以分析资金来源的合法性、资金占用的合理性和企业的财务状况，并可据以考核财务计划的执行情况。在中外合资企业和资本主义企业中，采用资产负债表，来反映企业资产和负债、业主权益情况。