联行对账

保证联行往来核算质量的重要措施。为迅速划拨资金，联行往来采取由发报行直接寄发报单给收报行的做法。在报单传递、处理的过程中，难免会出现错误，如错发报单、遣失报单、未能按正确规定处理有错误的报单等。这些错误，都会影响联行往来的账务平衡。而在联行往来的日常核算中，又很难发现这些差错。因此，需要通过对账、监督、控制联行往来的账务，发现和查找核算中出现的问题，保证联行往来的顺利进行。中国人民银行电子计算中心是全国联行往来对账工作的组织者。各个发报行应将每日发出报单的笔数及金额，分别代收、代付、邮划、电划填制往账报告表，并随附第二联联行报单一起寄报电子计算中心。电子计算中心根据各发报行上报的往账报告表监督全国各个发报行的联行往账，并根据第二联联行报单，按照各种收报行编制对账表，寄发各收报行对账，凭以监督全国联行来账。收报行收到后，以对账表中所列各笔报单的内容与发报行寄来的第一联报单逐笔勾对，以保证联行来账与联行往账的一致。收银行在对对账时，应视同对账表完全正确，如果确属对账表中有错误，应先通知电子计算中心冲正原对账表，再按照冲正对账表更正错误。对核对过的报单金额，从 “联行来账”科目转入 “已核对联行来账” 科目； 如有未核销报单款项 (对账表中列有，而收报行未能与它对账的报单款项)，应转入 “未核销报单款项”，并应积极查询查找。