现金项目电报

“现金项目电报月报表”的简称。全面反映银行现金业务活动情况，现金计划执行情况的基本业务报表。采用平衡表的形式，按银行现金收支的实际发生额汇总编制。收支又分为“项目”和“金额”两栏。现金收入由外部现金收入和内部现金收入两项构成； 现金支出由外部现金支出和内部现金支出两项构成。其外部现金收支项目，按现金流通的渠道设置，反映现金投放、回笼的经济性质；内部现金收支项目是为银行内部业务库、发行库、人民银行与专业银行以及各行处间的现金往来的需要而设置的，用以反映银行内部现金调拨情况。银行内部现金收支在一个地区汇总后，双方是平衡的，不影响市场货币流通量的增减变化。该表的编制程序和方法是：(1)审查原始凭证(如支票、进帐单等)。(2)凭证登记。每日营业终了、会计帐务轧平后，根据现金收支凭证的金额、款项来源、用途按科目和项目归属归类加总，登记在“现金收支逐日登记表”内。(3)编制汇总表。即根据“现金收支逐日登记表”的全月实际收支数字进行汇总制表。(4)报送。即按规定的程序将审核无误的汇总报表报送有关银行。该报表的主要作用是综合反映国民经济中现金收支活动情况，保证国家货币政策的实现，为编制、考核国家发行基金调拨计划提供依据。