现金收支计划

又称“现金计划”、“现金出纳计划”。反映一定时期内银行现金收入的来源和数量、支出的去向和数量、以及市场货币流通的增减变化情况的计划。

现金收支计划

规划银行现金收入的来源和数量、现金支出的方向和数量以及增加或减少市场现金流通量的计划。这个计划收支的差额与货币发行计划的净投放或净回笼数额一致，所以也可以说是货币发行的具体执行计划。现金收支计划是按收、付额编制的，通过收、付额可以反映出市场现金周转的动态和国家银行现金收支的来龙去脉，以及货币投放或回笼的渠道。由于现金收支计划是信贷计划中的现金收支部分，同时又是货币发行的具体执行计划，因此，正确地编制、考核和组织执行现金收支计划，就有利于促进信贷计划和货币发行计划的执行。现金收支计划是采用收支平衡表的形式。其结构由三部分组成： 现金收入项目、现金支出项目与收支差额。

现金收支计划cash receipt and outlay plan

规划国民经济中一定时期内银行现金收入来源和数量、支出的去向和数量，反映市场货币流通量增减变化情况的一种金融计划。它是国家调节市场货币流通，实现货币政策的重要工具之一。现金收支计划采用收支平衡表的形式。一般由三个组成部分：现金收入按照从市场流通领域返回银行的渠道设置若干项目；现金支出按照从银行投入市场流通领域的渠道设置若干项目；现金收支差额表示计划期现金收入总量与现金支出总量的轧差数。收入大于支出的差额为现金回笼计划数，表示市场现金流通的减少量。支出大于收入的差额为现金净投放计划数，表示市场现金流通的增加。

现金收支计划

国民经济中有关现金收支的综合性计划，它规划一定时期内银行现金收入的来源和数量，现金支出的方向和数量，反映市场货币流通量增减变化的情况。是国家调节市场货币流通，实现货币政策的重要工具之一。
现金收支计划是根据国民经济各部门的有关计划进行编制的。它的各项指标同国民经济计划的主要指标是相互联系的。通过对现金计划的编制执行和检查分析，可以反映社会购买力与商品劳务供应平衡的情况，反映国民经济综合平衡的情况和问题。通过有计划调节现金流通，可以及时协调和解决不平衡的问题，保持货币稳定，促进国民经济持续、稳定、协调地发展。
现金收支计划的作用 具体表现在：
它是国民经济综合平衡的重要手段。中国的现金流通主要与城乡居民的货币收支有关，充当消费资料零售交易的媒介。现金收支计划反映的现金收入与现金支出之间的平衡状况，主要反映国家对个人的现金投放所形成的居民消费品购买力，与国家向城乡居民提供消费资料之间的平衡关系。目前中国消费资料的70%来自农业、轻工业，这种平衡，反映了农、轻、重各部门的比例关系，生产增长与消费增长之间的适应关系。通过现金收支计划的编制、执行和检查分析，有利于国家组织国民经济的综合平衡，并为实现货币稳定奠定基础。
它是实施货币政策的重要手段。中国货币政策的目标，是实现发展经济与稳定货币的统一。目前国内外划分货币层次的标准、方法尽管不相同，然而普遍和一致的是把现金列为第一层次，现金在货币总量中是最活跃的一种货币，现金流通是否正常和稳定，会在市场消费资料的供求、零售商品物价和人们心理上很快反映出来。调控好现金流通，同保持货币、物价的稳定，同保持社会安定团结和改善提高人民生活，都密切相关。为了实现货币稳定，货币发行权必须集中于中央。中国人民银行是国家授权发行货币的部门。中国人民银行汇编的现金收支计划，经国务院批准后，就是国家的现金发行计划，体现着国家的货币政策。中国人民银行下达的现金投放或现金回笼计划，各级人民政府、各级银行和有关部门都应采取措施实现。通过现金收支计划的编制和执行，使货币政策目标的实现得到可靠保证。
它反映城乡居民购买力与消费资料供应的平衡，是促进现金流通与消费品流通相适应的有力手段。现金收支计划的项目是按现金投放、回笼的渠道设置的。现金支出各项目的增减，能概略地反映城乡居民购买力的增减变化。现金收入项目主要反映消费品供应、劳务供应的数量，分析现金收支渠道之间的增减变化和现金投放、回笼的差额，基本上可以反映社会商品零售额与社会购买力的适应状况，从而可以促进有关部门有计划安排消费品和劳务供应，增加储蓄存款、以实现现金流通与消费品流通相适应。
它是编制发行基金与现金调拨计划的依据。现金是在全国范围内流通的。为了既保证现金发行权集中于中央，同时又能满足各地对现金的合理需要，发行基金由中国人民银行总行统一调度，并在各地设有代国家保管发行基金的发行库、保管点；各级专业银行设有业务库。发行基金与现金调拨计划，是根据各地现金投放或现金回笼计划加上适当机动数编制的。因此，正确编制现金收支计划，对合理摆布发行基金和调拨现金，保证现金及时供应，有重要的意义。
现金收支计划的形式 现金收支计划采用收支平衡表的形式。一般由三个部分组成：现金收入按照从市场流通领域返回银行的渠道设置若干项目；现金支出按照从银行投入市场流通领域的渠道设置若干项目；现金收支差额表示计划期现金收入总量与现金支出总量的轧差数。收入大于支出的差额为现金净回笼计划数，表示市场现金流通的减少量。支出大于收入的差额为现金净投放计划数，表示市场现金流通的增加量。计划表每一项目数字均分为三栏。第一栏为“上期预计数”，因为是在计划期开始以前就要着手编制计划，所以要对上期的实际执行数加以预计，作为本期计划的基数。第二栏为“本期计划数”，是计划期的现金收支数，是计划表的主要内容。第三栏为“本期与上期比较增减数”，反映计划期的变化趋势和幅度。目前的现金收支计划不按项目编制，但仍按项目分析考核，计划表设“上年计划”、“上年预计”、“本年计划”三个栏目。每个栏目分别列出分地区和全国总计的现金投放、回笼数额。
根据国家规定，各专业银行应向当地中国人民银行编报现金收支计划，各级中国人民银行汇总平衡后逐级上报。中国人民银行总行编制的现金收支计划，经国家计委审查统一平衡，报经国务院批准后，下达到所辖的省、自治区、直辖市和计划单列城市分行。由各地中国人民银行组织专业银行和有关部门共同落实。
现金收支计划的编制 编制现金收支计划必须贯彻以下原则：体现发展经济与稳定货币的统一；按照货币流通规律办事；考虑不同时期、不同地区的特点。只有这样，才能使现金收支计划建立在切实可行的基础之上。
在编制现金收支计划的过程中，除根据经济增长速度、物价指数和现金流通速度变化等因素测算现金投放总量外，还要对现金收支的主要项目进行测算。其方法和计算公式如下：
商品销售收入的计算。编制前，应向计划部门或有关主管部门了解有关的计划资料如“社会商品零售额”、“居民货币收支平衡表”等，整理国民经济及银行货币收支统计历史资料。对取得的计划资料，也要进行分析。如“社会商品零售额”计划，依据是否充足，商品供应与购买力是否适应，商业部门购、销、调、存计划是否落实，商品摆布是否合理等。对计划实现的可能性应有一个基本估计，如有疑问，也可以与有关部门先行交换意见，以便测算时，做到心中有数。具体测算，可用以下两种公式：

将两种测算结果，进行对照分析，并结合计划期的现金流通趋势、特点，作适当调整。
服务事业收入的计算。由于服务事业涉及的部门单位很多，不易找到对口的国民经济计划资料。可选择采用以下一些数据作为测算依据：
❶“居民货币收支平衡表”中的“居民文化、生活服务支出”。
❷服务行业归口管理部门编制的有关服务行业的业务计划；银行有关“服务事业收入”的现金统计资料。对取得的资料，也要进行审查分析，然后进行测算，测算的公式除参照“商品销售收入”的两种方法外，还可使用近几年的平均增长率进行推算。其计算公式如下：
对几种计算结果应进行比较验证，选择比较合理的一种或作适当调整后列为计划数。
工资性支出的测算。工资性支出是现金投放的主要渠道，其内容结构极为复杂。编制前主要应向劳动部门、计划部门了解有关劳动工资的计划指标、计划期的重要劳动工资政策及重大的行动措施，如调整工资、奖金、津贴管理办法等，结合银行“工资性支出”现金统计历史资料进行测算。有两种测算办法：
❶先综合测算“工资性支出”总额，再分解到“工资性支出”各明细项目。计算公式是：
（其他因素是指上期或本期调整工资因跨年度下甩或集中补发等需要调整的因素）

❷先测算各明细项目的支出数，再合计为“工资性支出”总数，计算公式是：
工资性现金支出总数=(1)+(2)+(3)。
奖金和对个人其他支出计划增长率的确定，需把计划期的重要政策因素(如奖金、津贴、补助的标准有无变动、管理的宽严等)和历史增长幅度结合起来研究确定。
农副产品采购支出的计算。也是货币投放的主要渠道。编制前应收集了解商业、供销社、粮食、外贸部门的收购农副产品计划，结合银行现金收支历史统计资料进行测算。如收购计划是实物指标，可按收购价格换算成货币指标，应注意收购价格变化及政策因素，如合同定购、议价收购的比例，收购价款结算方式的改变等。其计算公式：

两种测算结果，可进行比较调整。
行政企业管理费支出的计算。行政企业管理费是社会集团购买力的主要组成部分。由于涉及面很广，受财政预算、生产、流通等因素影响比较大，可根据银行历史统计资料，结合财政、生产、流通的增长因素进行测算。计算公式是：

预期增长率也可以本期社会商品零售总额增长率或社会集团购买商品零售额增长率来计算。
储蓄存款收入（支出）的测算。储蓄存款收入、支出是对应项目，关系非常密切。储蓄存款现金收入及支出的差额，应该和信贷计划中储蓄存款余额的本期增长额相一致。但由于储蓄业务收支中也有转帐因素，如转帐存入、转帐支出等会影响实际形成的储蓄现金收支差额大于或小于储蓄存款余额的增减额，在测算时要充分估计这些因素。测算方法可按以下程序及公式进行：
第一步根据信贷计划储蓄存款余额增长计划额先测算储蓄现金收支差额。

第二步测算储蓄现金收入计划数。

第三步测算储蓄现金支出计划数。

(如储蓄现金收支差额为支大于收时，应相加)

现金收支计划

是指国民经济中有关银行现金收入的来源和数量、现金支出的方向和数量的综合性计划。它反映市场货币流通量增减变化的情况，是国家调节市场货币流通，实现货币政策的重要工具之一。
现金收支计划是根据国民经济各部门的有关计划进行编制的。它的各项指标同国民经济计划的主要指标是相互联系的。通过对现金计划的编制执行和检查分析，可以反映社会购买力与商品劳务供应平衡的情况，反映国民经济综合平衡的情况和问题。通过有计划调节现金流通，可以及时协调和解决不平衡的问题，保持货币稳定，促进国民经济持续、稳定、协调地发展。
现金收支计划通常采用收支平衡表的形式，平衡表一般由三个部分组成： 即现金收入按照从市场流通领域返回银行的渠道设置若干项目； 现金支出按照从银行投入市场流通领域的渠道，设置若干项目； 现金收支差额表示计划期现金收入总量与现金支出总量的轧差数。收入大于支出的差额为现金净回笼计划数，表示市场现金流通的减少量。支出大于收入的差额为现金净投放计划数，表示市场现金流通的增加量。计划表上设 “上年计划”、“上年预计”、“本年计划”三个栏目，每个档目分别列出分地区和全国总计的现金投放和回笼数额。
现金收支计划的编制，首先由各专业银行向当地中国人民银行编报现金收支计划，各级中国人民银行汇总平衡后逐级上报。中国人民银行总行编制的现金收支计划，经国家计委审查统一平衡，报经国务院批准后，下达到所辖的省、自治区、直辖市和计划单列市分行，由各地人民银行组织专业银行和有关部门共同落实。
现金收支计划的编制必须反映国家宏观经济发展目标，体现发展经济与稳定货币的统一，同时还要遵循货币流通规律，把计划建立在切实可行的基础之上。

现金收支计划

国民经济在现金收支方面的综合计划，反映一定时期内银行现金收入的来源和数量，支出的去向和数量以及市场货币流通量的增减变化情况。现金计划是按收支平衡表的形式编列的，由收入项目、支出项目和平衡收支项目三个部分组成。现金收入项目反映现金从市场流回银行的渠道，主要项目有商品销售收入、服务事业收入、税收收入、信用收入等。现金支出项目反映现金投放市场的渠道，主要项目有工资支出、农副产品采购支出、财政信用支出、行政管理费支出等。平衡收支项目反映现金收入与支出相抵后的差额。收入大于支出，表现为现金回笼； 支出大于收入，表现为现金投放。现金计划是贯彻国家货币发行政策的工具，也是编制发行调拨计划的依据。根据国家规定，现金收支较多的单位应向中国人民银行编报现金计划，各级银行经汇总平衡，逐级上报； 总行编制的现金计划，经国家计委审查统一平衡，报经国务院批准后下达执行。