港口资金平衡表

反映企业一定时间(月末、年末)资金来源与资金占用两方面总的情况的会计报表。由于资金占用恒等于资金来源，所以资金左右两方面总计平衡相等。通过编制资金平衡表，可以考核资金来源与资金占用是否合理，可以考核财务计划完成情况，有利于企业管好用好资金。资金平衡表有两种格式，一种把定额流动资金、其他流动资金、专用基金、专用拨款等项目的明细内容完整地反映在资金平衡表上，另一种则把上述项目的明细内容分别在流动资金表、专用基金表、专用拨款表等报表中反映，资金平衡表仅集中概括地反映总体结存情况。这两种不同形式的会计报表各有长短。前表比较实用，一表在手，即能完整详尽地掌握和分析资金的占用和来源情况，但编制较繁，工作量大； 后表比较简洁，适用上级主管部门使用，但比较粗，如不编报其他资金明细报表，不便作明细分析。目前大多数港口企业内部采用的前一种形式，报交通部的是后一种形式。