收料单

记录并证明材料已经验收入库的原始凭证。收料单的内容一般包括：供应单位、发票号码、材料类别、编号、名称、规格、应收和实收数量、实际单价等项，并应有采购、验收和保管人员签章；按计划成本计价进行材料日常核算时，还应增设“计划单价”和“总价”两栏。收料单一般采用“一料一单制”，即对每种材料填制一份收料单，以便于凭证整理和分类汇总。
收料单一般填制一式五联。以托收承付结算方式购入材料时，收料单由采购员于办理货款承付手续时填制，以其中两联作为承付通知单，随同托收承付结算凭证退回财会部门。财会部门以其中一联作为发票附件，据以承付货款；另一联留作材料入库时与仓库转来的收料单配对，证明材料是否已经验收入库之用。其余三联由采购员送交仓库，通知仓库准备验收材料。仓库保管员将材料入库后，在此三联上签章，以其中一联退回采购员存查；一联作为记帐依据；一联夹在帐页中，由财会部门的材料稽核员到仓库稽核保管帐时，按计划成本计价，并签收取回，与承付通知单配对后，作为材料入库凭证。