存款支付能力稽核

稽核部门对各类金融机构能否及时、足额地保证存款人随时取款的需要所进行的监督检查。存款支付能力稽核，主要看各金融机构在人民银行存款户内是否按规定保持了适度的存款余额以及现金业务库存数额。此外，还应该检查金融机构内部是否建立了严格的控制存款余额的内部控制制度，对单位存款是否执行谁的钱进谁的账的原则。有无在季末、年末将应人账的款项不及时入账，应支付的款项不支付或弄虚作假将存款划人联行在途资金等情况； 单位提取存款是否控制在规定的金额内，有无透支超过规定金额或先支后收，造成银行垫付资金的情况； 有无对签发空头支票的单位执行了规定的罚款制度； 是否按月核对内、外账的有关科目，及时准确向单位发送，收回“存款对账单”，是否搞清 “未达账项” 的原因，以防止发生差错。通过以金融机构存款支付能力的检查，可以促进金融机构建立存款准备金制度，维护存款人的利益。

存款支付能力稽核

对银行能否及时、足额地保证存款支付的监督检查。存款支付能力是银行经营管理水平和信誉程度的反映。银行存款支付能力的强弱，对于保护存款人的合法权益，保证存款人财产的自主支配权影响极大，因此要求各银行在中央银行存款应保持合理的数量，作为存款支付准备金。对银行存款支付能力稽核，目的在于促进银行建立存款备付金制度，保持在中国人民银行存款正常存量，以保证及时清偿结算中的资金，防止压汇、压票，从而保证结算渠道的畅通无阻，使经济生活中运行的资金，保持良性循环状态。
稽核检查时既要看各金融机构在中国人民银行存款帐户内是否保持了适度的余额，做到既不积压资金，又不频繁调拨，又要看现金业务库存量的额度。保留存款余额是否按现行规定，按自营存款总余额的5～7%留存其考核公式为：

为了保证存款的及时支付，还应检查各金融机构是否建立了严格的控制存款余额的内部控制制度，对单位的存款是否执行了谁的钱进谁的帐，由谁支付的原则。有否在季末、年末为了保一定的存款基数，将应入帐的款项不及时入帐，应支付的款项不予支付或将存款划入联行在途等弄虚作假的情况。单位提取存款是否控制在帐面余额以内，有无透支或先支后收，银行垫付资金的情况。对签发空头支票的单位是否执行了罚款制度。是否按月核对内外帐目，及时向单位发送和收回“存款对帐单”，以保持存款记载准确，防止发生错弊。