利率管理法规

各国中央银行对利率实行程度不同管理的法律规范。各国都通过银行法确定本国的利率管理体制。综观各国银行法，利率管理体制主要有两种类型： 一是中央银行利率管理型。即中央银行通过制定和调整贴现率、再贷款率以及公开市场上买卖交易的价格，控制和引导整个银行体系的存、贷款利率，除此以外，不实行其他利率管制。二是限额利率管理型。即除了运用中央银行利率控制和引导市场利率以外，最主要的是通过规定银行各种存、贷款利率的最高或最低限额，使银行体系的利率水平和结构置于中央银行的控制之下。
在中国，利率实行由国务院统一制定，中国人民银行统一管理的原则。《中华人民共和国银行管理暂行条例》对利率管理权限作了如下规定：
❶各种存款的最高利率和各种贷款的最低利率，由中国人民银行总行拟订，报国务院批准后，由中国人民银行总行根据国家经济政策，分别制定差别利率，并根据情况变化进行调整。
❷浮动利率。各专业银行总行具有一定的利率浮动权，利率浮动的幅度，由中国人民银行总行规定。
❸优惠利率和贴息。对国家优先发展的行业和产品，以及对社会经济效益好而企业经济效益不明显的贷款，除银行给予优惠条件外，可以实行贴息办法。应贴补的利息由批准贴息的地方、部门支付。
❹信用合作社的存款、贷款利率，根据中国人民银行的规定和授权，可以上下浮动。
❺人民银行与专业银行之间的存款、贷款利率，由中国人民银行总行规定，并根据放松、收紧银根的需要进行调整。
❻各专业银行之间互相拆借的利率，由借贷双方协商议定。
利息的计算和支付，关系到银行和存款人的经济利益。1987年4月，中国人民银行颁布的《全国银行统一会计基本制度（试行本）》规定：
❶利息计算时，应根据统一规定的利率、结息日期和计算方法，做到事先认真复核、事后加强检查，以保证利息计算正确。
❷利率分为年利率、月利率和日利率三种。对利率的换算，规定为：年利率÷12月=月利率，月利率÷30（天）=日利率，年利率÷360（天）=日利率。
❸利息计算方法为定期计息和逐笔计息。
❹凡规定利率调整后，需要分段计息的，必须按每段的时期和利率，分别计算，然后加总。
❺储蓄存款的利息计算，按照储蓄业务核算手续规定办理。