内部控制制度问题调查表

在采用制度基础审计方法时，审计人员根据事先拟定的内部控制制度调查提纲，就内部控制是否严密、健全提出问题，要求被审单位有关工作人员据实作出“是”、“否”或“不适用”的回答，填制成内部控制制度问题调查表。问题调查表中，回答“是”或“否”，一般相应地说明内部控制制度的这一部分是合格或存在薄弱环节，所以，使用问题调查表容易使被审单位内部控制制度中的薄弱环节暴露出来。而且，由于调查表一般都在事前拟定好，因此使用起来也比较方便。但是由于问题调查表格式固定、问题又一般采用标准化的，因而针对性不够强，有时也限制调查人员的积极性和创造性，有时还会使问题调查表的填制流于形式，影响调查的效果。