专用基金存款

亦称“专项存款”。指存在银行的具有特定用途的款项。即专项业务资金的存款。施工企业的专项存款主要包括： 更新改造资金存款、大修理基金存款、职工福利基金存款、临时设施包干费和生产发展基金存款等。专项存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔专项基金存款收入和支出业务都须根据经过审核无误的原始凭证编制记帐凭证，作为记帐的依据。