内控制度建立健全情况

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(1)调阅资料：国库部门各项工作管理制度、操作规程、岗位责任制等。

(2)检查方法及要点：

①检查是否根据《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》及有关规章制度，结合本辖区工作实际，制定了重要会计事项审批、拨款退库审批、计算机操作、会计事后监督检查、岗位轮换、强制休假、业务交接、内外对账、行库往来票据签收核对、印章保管与使用、重要空白凭证与有价单证管理、档案管理等制度、管理办法。

②检查是否按照要求制定了预算收入收纳、预算收入划分与报解、预算收入退库、预算收入更正、库款支拨、兑付国家债券等业务操作规程；

③检查是否按照相互监督、相互制约、相互促进的原则设置业务岗位，是否依据有关规定制定了国库经办人员、会计主管、部门领导、库主任(包括副主任)四级内控目标管理责任制度。