逃汇和套汇
逃汇，是指本来应当为国家收入的外汇流失到国外的行为。逃汇的方式主要有：违反外汇管理法规和海关法规，将国家的外汇或应当卖给国家的外汇私自转移、转让、买卖或存放在国外；将外汇或外汇资金私自携带、托带、邮寄出境；将在国外收入或剩余的外汇私自存放在外国或港澳地区等等。逃汇是一种经济犯罪。对逃汇者要受强制收兑或予以没收、罚款等处罚。 套汇，是指金融机构利用不同外汇市场上几种货币之间汇价的差异进行买卖，从中获利的行为。在我国，套汇是指在我国境内的单位、企业或个人违反国家外汇管理规定，通过第二者或第三者用人民币或物资非法换取外汇或外汇权益，攫取国家应收的外汇的行为。如私自用人民币向外宾换取外币；截留华侨汇入的侨汇，向其国内的眷属支付人民币等等。国家管汇机构对套入外汇方要处以强制收兑或者限期调回、扣减额度、罚款等处罚；对套出外汇方要根据情节轻重，按套汇金额处以10%至30%罚金。 |