超定额流动资金

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企业由于临时性和季节性等原因，形成超定额物资储备，导致所需流动资金超过国家规定的定额流动资金计划部分。

超定额流动资金的来源是银行超定额借款。从1983年7月1日起，临时性的合理的超定额流动资金，由超定额贷款借应；但对于不合理超储积压造成的超定额流动资金占用，一律不予贷款。

企业所需的超定额流动资金，一般应在事前加以计算，并编制借款计划，经银行审查同意后按计划发放贷款，按期还款。对有些难以估计的临时性需要，则可在实际情况发生后，按规定的程序编制追加借款计划。