资金管理

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为合理使用资金而进行的各项管理工作的总称。

包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理等。

资金管理要根据专业管理与群众管理、用和管相结合的原则，将资金实行归口、分级管理，以充分调动各部门和职工群众用好和管好资金的积极性，以较少的资金占用取得较大的经济效益。

固定资金管理的目的，是为了保证固定资产实物的完整，提高固定资金的使用效果。其主要内容和要求是：(1)明确责任，建立健全固定资金归口分级管理制度；(2)正确核定固定资产需要量，正确、及时地反映固定资产的增减变化，定期进行固定资产清查，保证固定资产的完整无缺；(3)编制固定资产折旧计划，正确、及时提取折旧基金和大修理基金，并合理使用；(4)挖掘固定资产使用方面的潜力，充分提高固定资产的利用率，减少固定资金的占用。

流动资金管理主要包括：(1)明确责任，建立健全流动资金归口分级管理制度；(2)核定先进合理的资金定额；(3)编制流动资金计划和银行借款计划，并采取有效措施，保证计划的实施；(4)遵守财经纪律，执行货币结算制度；(5)正确、及时地核算、检查和分析流动资金的使用情况，采取措施节约流动资金，加速资金周转。

专项资金管理主要包括：(1)建立健全各种专用基金，严格按规定提取，不得擅自提高提取比例，挤占税利；(2)实行专款专用原则，量入为出，先收后支，精打细算，节约使用，充分发挥专项资金的作用。