资金平衡表

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亦称“资金表”。

它是全面地、总括地反映企业、机关、事业单位或其他经济组织在某一日期(月末、季末和年末)的全部资金来源和资金运用情况的财务状况的一种会计报表。主要根据总分类帐户及其二级帐户和明细分类帐户期末余额编制。表的结构包括基本部分和补充资料。基本部分又分为资金占用(或资金运用)和资金来源两方，各设若干项目。

资金占用方项目反映资金的分布、使用和存在状况。资金来源方项目反映资金的取得或形成状况。

表的两方总计相等。并在两方各类科目之间保持对应关系，以便比较分析资金来源和资金占用的情况，此外表中还填列一些补充资料，如定额流动资金平均余额、每百元工业总产值占用的流动资金、流动资金周转天数等。通过资金平衡表，可以了解企业资金来源和资金占用的是否合理，资金的使用是否节约，财务计划和利润解缴任务是否完成，据以分析、考核有关计划或预算的执行情况，以促进企业管好用好资金。为便于了解资金占用和资金来源各项目之间的变化情况和定额流动资金执行情况，通常在表内增设“年初数”或“定额”栏，以便于和本期实际对比。

列有“期初数”或“定额”的资金平衡表，也称比较资金平衡表。