税收资金平衡表

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指全面地、总括地反映一个单位一定时期(月度、年度)税收资金状况的一种税收会计报表。

由国家税务局统一制订。根据总帐帐户的期末余额编制。该表资金收入类包括工商税收收入、国营企业所得税收入、国家能源交通重点建设基金收入、国家预算调节基金收入、其他收入、保管款和待整理款项。资金付出类包括工商税收入库、国营企业所得税入库、国家能源交通重点建设基金入库、国家预算调节基金入库、其他收入入库、各项提退和损失款项核销。

资金结存类反映待处理款项损失、现金和在途款项。税收资金平衡表编报要求，各明细帐项目数额与表列有关项目数额必须一致；资金收入类科目余额合计数减去资金付出类科目余额合计数等于资金结存类科目余额合计数。

通过税收资金平衡表可以了解按国家规定向纳税单位(人)征集税收、基金和通过国库办理的各项提退数额，反映税收资金入库情况，分析未入库款项是否合理，考核税收计划执行情况。