现金管理
指现金的来源形成，存储的措施，使用物计划、预测、控制和考核等工作。 现金是处于货币形态的资金，是企业生产经营活动所需的资金的一种。企业为了满足日常零星开支的需要，按国家规定的限额经常保留一定数量的现金(一般为企业3－天的需用量)。现金同企业生产经营，企业职工日常生活息息相关，企业产品销售，劳务性收入，采取支出，工资支出，奖金福利支出以及其他费用常常是通过现金的收支来实规。社会主义企业的现金收及保管活动具有很强的政策性，企业必须按照国家的方针，政策和财经制度，组织好现金的收支活动，加强现金收支管理工作。 认真做好平衡、调度工作，限制有合理的开支，确保合理的开支需要，提高现金的使用效率和效益，充分发挥现金灵活支付手段作用，调动各方面的潜力，以促使企业努力改革改善经营管理，提高经济效益。 |