现金管理

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是对企业、单位的现金收入、支出和库存所进行的管理。

1．现金管理的意义

(1)掌握现金投放和回笼的收支情况，有利于组织市场物资供求平衡，有利于计划调节货币流通，保证货币的稳定；

(2)节约现金使用，减少各单位票币的清点、保管费用、节省社会劳动力；

(3)有利于防止并打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把、冒领、诈骗等活动。

2．现金管理的主要内容

(1)核定单位保存的库存现金限额，以解决日常零星开支的需要；

(2)单位收入的现金应及时送交银行，支出从银行提取，除经允许外，不得从现金收入中直接支用；

(3)单位使用现金，限于城乡个人的支出及单位间的零星支出；

(4)单位之间的经济往来，除零星小额的支付可以使用现金外，必须通过银行或信用社办理转帐结算；

(5)单位到外地采购物资，除经银行同意外，应通过银行或信用社办理转帐结算，不得大量携带现金；

(6)单位的现金管理要接受银行的监督和检查。