现金流量

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现金流出量、现金流入量和现金净流量的总称。现金流出量，是指支付在投资方面的款项。一个投资方案的现金流出，主要包括固定资产和流动资金项目(应收帐款和存货等)上的投资。计算公式为：

现金流出量=固定资产原始投资额+相应增加的流动资金

现金流入量，是指各项投资的收回及项目建成投产后每年可取得的净收益，包括提取的固定资产折旧，应收款和存货的收回，以及投资后的净收益。计算公式为：

现金流入量=实现的利润或成本节约额+提取的折旧+投资项目终结时可收回的现金

现金净流量，是指某项投资引起的全部现金流入量超过全部现金流出量的余额。