（四）资本充足性管理

资本充足性管理，指的是银行管理当局运用法律手段，强制地要求商业银行将其自有资本对总资产的比率保持在某一水平之上，以防范风险。银行防范经营风险，保证安全可靠运营，可能受许多因素的影响。其中，资本充足率管理是重要一条。银行资本金用于防范银行倒闭，若自有资本比较少(《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》确定银行资本充足率为8%)，银行不能履行其对存款者和其他债权人的支付义务，必将陷入困境。当银行资不抵债时，政府管理者将关闭银行，其资产将被拍卖；若自有资本充足，就可以作为缓冲，将损失吸收掉。这是银行必须保持高水平资本金的一个重要原因。但是，银行资本金的数量又会影响到其所有者的收益。银行资本金过低，出现资不抵债时，就会发生银行倒闭的可能性；而资本金过高时，银行股本回报率则会降低，这会影响银行的收益。测度银行盈利性的基本指标是资产回报率(ROA)，即每一元资产的税后利润。用公式表示：

资产回报率提供了银行经营好坏的信息。当然，资产回报率是通过股权投资赚了多少钱，即股权回报率(ROE)反映出来的。用公式表示：

然而，资产回报率衡量的是银行经营状况，股权回报率衡量的是所有者的投资回报，二者之间存在着直接联系，它们体现在所谓股本乘数(EM)上，即等于每一元股权资本的资产量。用公式表示：

根据定义，可知：

ROE=ROA×EM

在实践中，银行可以通过三条途径来提高其自有资本率，即：发行股票（普通股），增加资本金；减少对股东分配红利，增加资本积累；减少贷款以减少负债，保持资本充足率。