（一）风险管理一般

风险管理是80年代末期以来商业银行管理取得最大进展的领域。在中国，自从商业银行法颁行之后，风险管理逐渐成为银行管理的核心内容，但总体来看，这项工作刚刚开始。本文将主要引用国外银行的例子，来说明风险管理的主要内容。
商业银行的经营风险，是指在经营过程中由于各种因素使银行遭受资财或信誉损失的可能性。银行的经营风险是多种多样的，按照可否保险分为静态风险和动态风险，按照引起风险的原因分为信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、竞争风险和财务风险。
银行经营风险产生的原因多种多样。从外部环境看，宏观因素有国家宏观经济政策、宏观经济条件、金融当局对商业银行监管的程度、国际经济环境等；微观因素有同业竞争、利率、汇率、自然环境、意外事故、银行业务的产业分布和地区分布等。银行风险产生的主观原因，有信息不灵，决策失误、员工缺乏工作责任心、对风险认识不充分等。
银行风险管理的目标与银行经营的总目标是一致的，就是以尽量小的机会成本使银行处于足够安全的状态。《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》规定的资本充足率，是国际上衡量商业银行安全程度公认的标准。
银行风险管理的内容，主要包括风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面，也是风险管理的四个阶段。风险识别，主要是通过对财务报表的分析和对银行拥有的物质、人员、财务等风险环境因素的分析，识别风险因素。风险分析与评估的主要内容，有以借款人的能力、品格、资本、抵押品和经济状况为基本要素的信用风险分析，以包括利率风险、外汇风险、投资风险等为内容的市场交易风险分析，以包括政治风险和经济风险为内容的国家风险分析，以及流动性风险分析和经营风险分析等。风险控制是在风险发生之前或已经发生风险时，采取一定的方法和手段以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险的保险和赔偿等。风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选择风险承担的决策过程。