金融租赁jīn rónɡ zū lìnфиннсовая арéнда

金融租赁

银行信托部门办理的不带维修条件的设备租赁业务。同分期付款购入设备类似，实质是企业向租赁公司筹措设备投资的一种方式，即企业以直接租入设备的办法取代向银行借入设备贷款。

金融租赁

国际租赁的一种方式。这项业务的一般程序是： 先由承租人直接或间接地选择好自己所需要的设备，根据租赁期限，通过协商，要求租赁公司向该设备的制造商或拥有人购买； 然后再签订租赁合同。金融租赁的特点是： (1) 在租赁期内，出租者不提供任何服务，包括设备的维修、保险、纳税等均由承租者自己负责； (2) 合同期满时，承租者所支付的租金总额等于设备的投资总额。因此，在租赁期结束后，出租人可把出租设备的所有权转让给承租人，但是在租赁期间承租人不可中途撤销租赁合同。金融租赁是承租者只须在约定的期限内支付一定的租金，租赁期满后即可取得设备所有权的一种方式。

金融租赁Financing Lease

见“融资租赁”。

金融租赁financial lease

见“融资租赁”。

金融租赁

亦称“融资租赁”。一般指企业、公司（承租人）需要更新或添置设备时，不是以直接购买的方式投资，而是以付租的形式向租赁公司（出租人）借用设备。通常由租赁公司按照企业选定的机器设备，先行融通资金，通过购买或租赁，再出租给企业，实行有偿使用，从而以融物的形式，为企业融通了资金。这种租赁行为，属于投资信贷性质，但又不同于一般的投资信贷。其特点：
❶它是金融信贷与物品信贷相结合的信贷形式。租赁公司不是向企业直接贷款，而是代用户购入机器设备，以融物代替融资。它既不是一般的商品交易，又不是真正意义的金融信贷，而是将金融贷款与购买设备这两个过程融合在一起，在企业资金不足时，能够使企业迅速获得所需要的设备，有效地扩大投资。
❷它是所有权与使用权相分离的一种物的借贷形式。一般的投资信贷，是由企业直接向银行借入资金， 自行购买设备等，设备所有权与使用权统一于借款人（企业）一身。而在金融租赁条件下，整个租赁合同期间的设备所有权始终属于出租人。承租人在租赁结束时，虽有留购、续租、退还设备的选择权，但在租期内，只能以租金为代价获得设备的使用权。因此，它是以所有权和使用权长期分离为其主要特征的。
❸租赁双方的经济关系以契约固定下来。在发生租赁行为时，租赁双方必须签订合同或协议，在合同期内，不得随意解约。租赁合同或协议体现的经济关系主要有：租赁物品使用权转移的临时性、租赁物品的有偿性和租赁标的物的特定性。
❹承租人以较少的资金完成了预定的投资行为。在企业直接投资的条件下，往往囿于资金不足、借贷困难而难以进行。采取金融租赁方式，不需要企业筹集足够的资金，只要预先支付一小部分资金，就可以得到所需要的机器设备，达到投资的目的。由于租金的偿付是用明天的钱还今天的债，因而有助于企业节省资金，扩大生产能力，提高经济效益。
金融租赁可分为自营租赁、回租租赁、转租赁、衡平租赁和百分比式租赁等几种形式。自营租赁亦称“直接购买租赁”，是由出租人根据承租人提出的要求，并按承租人选定的租赁对象，先购进其所需要的设备，再租给承包人使用的租赁形式。这种方式的租赁期较长，承租人分期支付租金，并负责设备维修、保养和保险等事宜，中途不得解约。租赁期满后，承租人有廉价购买其租赁设备的特权，可以根据需要做出续租、退租或购买的选择。在金融租赁形式中， 自营租赁是基本的、典型的形式。
金融租赁的组织，通常分为以下几个阶段：
❶选定租赁设备和委托租赁阶段。企业根据自身生产发展的需要，选择和确定租赁的设备，然后承租人选择一个经有权部门批准的、有经营租赁业务资格的机构作为委托对象，提出租赁委托书，载明需要租赁设备的品种、规格、型号、性能、制造厂家等指标。租赁公司在接受租赁委托时，要验证其有关文件，经审核同意后，在委托书上签字盖章，表示正式接受委托。
❷谈判阶段。首先是选定供货厂商，既可以由承租人自己选定，也可由租赁公司提出咨询意见，然后由承租人确定。租赁公司在接受委托后，即与承租人一起洽购设备，向供货厂商询价。同时，根据需要，租赁公司也可以组织承租人与厂商开展技术交流，进行技术谈判，以便切实弄清有关的技术问题，与厂商签署详细的技术服务文件。在此基础上，还要以租赁公司为主，与承租人一起同厂商进行商务谈判，以便于承租人了解引进设备的性能、技术条件，并发挥租赁公司贸易渠道多、市场信息灵通的优势，争取优惠的设备价格和交易条件。
❸签订合同阶段。根据技术谈判和商务谈判的结果，经承租人确认后， 由租赁公司与厂商签订购买技术设备的合同，在签订购货合同后，租赁公司与承租人签订租赁合同。租赁合同要明确规定租赁基期、租金、租赁期满后设备的处理等问题。在签订租赁合同时，租赁公司也可以要求承租人先交付一定的租赁保证金(例如合同价格的10～15%)。保证金一般可作为最后一次租金，或在租赁期满承租人交齐租金后退还给企业。租赁合同书草本签订后，还要向当地公证机构进行公证。
❹购买设备阶段。租赁公司向供货厂商付款后，供货厂商按合同规定将设备运交租赁公司，或直接交给承租人。
❺偿付租金阶段。同时也是租赁设备使用阶段。承租人按租赁合同规定，向租赁公司支付租金。在租赁期内，承租人负责对租赁设备的保管、维修和保养等。承租人一般不得将租赁设备转让给第三者使用或转租。未经租赁公司允许，也不能随意将设备从原地址转移别处。租赁期满后，按合同规定或退租，或续租，或留购。

金融租赁

又称融资租赁、理财租赁或资本租赁。国际租赁业务中最为普遍采用的一种形式。指出租方以收取租金为条件，出资购买承租方所需设备，并承认承租方占有和使用该设备的交易。该交易涉及三方当事人，即出租方、承租方和供货方。具体做法是： 先由承租人向制造厂商选定设备物件，并讲妥价格、交货条件等，再找租赁公司签订租赁合同，接着，承租人立刻与制造厂商签订供货合同，两个合同签毕，出租人便向制造厂商支付全部贷款，厂商便向承租人交货。承租人对设备和供货方具有选择权，出租方为保障其利益，可以拒绝承购不合适的设备或不合适的供货商。设备经承租方验证后，如果存在规格不符或毁坏情况，承租方支付资金的义务不能免除，但承租方有权向供货方提出索赔，出租方也有协助承租方向供货方追偿损失的义务。租赁合同签订后，双方都无权撤消合同。合同期内，设备的所有权属出租方，使用权属承租方； 设备的保养、维修、保险和过时的风险也均由承租方负担； 设备货价加贷款利息和其他管理费由承租方以租金的形式按期交付给出租方。至于租金的支付，很有灵活性，承租人可根据企业本身的经营情况、资金活动、回收情况与出租人商定租期和分期支付租金条件，但租期应低于设备的寿命。当租期结束时，承租方一般对设备有留购、续租和退租三种选择权，承租方再定合同时可任选一种在合同中订明，或在租赁期满时与出租方商定。

金融租赁

亦称“融资租赁”或“理财租赁”。国外亦称“资本租赁”。租赁公司出资购入设备而后出租的业务。一般方式是，租赁公司用自有资金或借入资金购买用户选定的设备，然后出租给用户使用，出租人保留设备的所有权，用户拥有使用权； 设备的维修由用户负责，租赁公司把设备的一切费用 (设备原价、利润、利息、手续费等) 全部以租金的形式在租期内向用户分摊收取。其实质是租货公司给予用户的长期信贷。我国信托机构承办这项业务有三种具体方式： (1) 自营租赁。用户根据自己所需设备，先向有关厂商洽谈供货条件，然后向租赁公司申请租赁预约，经租赁公司审查合格并签订租赁合同后，由租赁公司出资支付厂商的货款，厂商直接向用户发货。货物经验收或被投入使用后，租期即行开始，用户按合同规定向租赁公司分次支付租金，并负责租赁设备的维修保养。合同期限一般与设备耐用年限 （折旧期）相同，中途不得废弃合同。租金一般实行等额分期支付办法，每次应付租金= (设备原价+利润+利息+手续费及其他必需费用)÷租赁期内支付次数。租赁期满，用户可将设备原物退还租赁公司，也可以较低租金续租，还可按设备残值买下该项设备。自营租赁是金融租赁的典型形式。(2) 回租租赁。又叫“售出与回租” (Sale and Lease-back)。租赁公司先买下一个企业正在使用的设备，然后再将该设备租给企业使用。(3) 转租赁。国内租赁公司以承租人的身份从国外租赁公司或国内其他租赁公司租入设备，而后再出租给用户使用，并将用户支付的租金转付给国外租赁公司或国内其他租赁公司。