资金计划关于为完成一定的施工生产任务所需要占用的资金数额及其来源的计划。资金计划是企业有计划地形成和使用资金的依据，是财务计划的一个重要组成部分。一般包括流动资金计划、固定资产折旧计划和专项资金计划（附固定资产更新和技术改造费用计划）三个内容。流动资金计划包括定额流动资金计划、定额流动资金来源计划和银行借款计划。在实行流动资金贷款办法的情况下，银行借款计划是一项很重要的内容。流动资金计划主要用于确定建筑企业计划年度流动资金总额及其来源。固定资产折旧计划具体反映折旧的计算过程，用来确定建筑企业计划年度折旧基金的总额及其分配情况。专项资金计划包括计划年度内企业各项专项资金的年初结余、本年收支以及年末结余的数额。资金计划一般是用表格形式来表现的，可以汇总编制一个表格，也可以按构成内容分别编制。正确地编制和执行资金计划，有利于按计划组织财务工作，保证资金供应，节约使用资金，提高资金利用效果。 资金计划fund plan |