证券管理稽核

对证券管理的稽核。具体内容有：
❶检查办理证券发售和转让的金融机构及非金融机构是否经过批准； 设立的证券柜台交易代理点是否符合规定的条件。这些条件是： 有固定的柜台交易场所； 有经过培训的专职人员； 有自营买卖业务的运营资金； 有证券代保管的设备和条件； 能认真执行规定的业务处理与会计核算手续。对不符合条件的代理点应及时采取措施处理。
❷检查证券公司办理证券发行是否遵守以下规定，这些规定是： 证券公司办理企业债券发行，其总面额不得大于该企业的自有资金净值； 办理债券发行的票面利率不得高于银行相同期限居民储蓄定存款的40%; 办理企业为固定资产投资规模的批准文件； 不得办理有奖证券发行业务，不得以摊派方式发行证券； 对发行单位的经营状况不承担责任。
❸检查证券公司经营证券买卖业务的资本金是否达到标准，并应按规定建立证券买卖损失准备金制度。

证券管理稽核

对经营证券业务的金融机构，办理证券发行、交易、交易牌价的合规性的监督检查。证券管理稽核的主要内容：
❶发行证券，是否经过有权审批部门批准，按照法定程序发行，约定在一定时期内还本付息。检查发行的证券是否具备：发行单位名称、地址；证券名称及票面额；证券票面利率；还本期限和方式（不包括股票），利息支付方式；证券发行日期和编号；发行单位的印记和企业法定代表人的签章；审批机关批准发行文号、日期等。
❷检查发行证券的依据。包括发行证券的申请书；批准单位同意发行证券的证明文件；发行证券的章程或办法；资信评级资料等。
❸检查证券交易要分别按“代理转让”和“自营买卖”两种情况检查。检查“代理转让”着重看是否由购买证券人或出售人委托，在双方同意的数量、价格范围内成交，办理“代理转让”的中介机构不得垫付资金，向双方收取的手续费是否符合有关规定。检查“自营买卖”时，应看各种上市的证券是否分别订出了买入价和卖出价，是否挂牌经营，买卖之间的价差是否合理。要检验价格依据是否恰当(即证券买入价要参照银行有关存款利率确定，买价应不低于证券票面值；证券卖出价应不超过证券面额加利息率，利息率的具体计算应从发行日算至出售日)。
对证券交易管理的检查主要是看证券柜台交易点是否具备以下条件：有否固定的柜台交易场所；有否经过培训的专职人员；有否自营买卖业务的运营资金；有否证券代保管的设备和条件；是否制定了业务处理与会计核算的手续。