现金比率Cash Ratio

企业现金类资产与流动负债的比率。其中，现金类资产是指速动资产中流动性最强、可直接用于偿债的资产，包括企业所有的货币资金和现金等价物，如易于变现的有价证券。计算公式：现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债×100%。该指标最能够反映企业对流动负债的偿还能力。

现金比率

反映借款户短期偿债能力的指标。其计算公式是：

设置这一指标的目的，是为防止在经济不景气时期，借款人的应收账款收回困难，影响偿债能力。式中现金是指库存现金和银行存款，等值现金是指借款户所拥有的高流动性有价证券。这一比率越高，说明借款户变现能力愈强，即期偿还贷款的能力就越大。

现金比率cash ratio

反映借款户短期偿债能力的指标。其计算公式是：

设置这一指标的目的，是为防止在经济不景气时期，借款人的应收账款收回困难，影响偿债能力。式中现金是指库存现金和银行存款，等值现金是指借款户所拥有的高流动性有价证券。这一比率越高，说明借款户变现能力愈强，即期偿还贷款的能力就越大。

现金比率Cash Ratio

企业现金类资产与流动负债的比率。现金类资产包括企业所拥有的货币资金和持有的有价证券（即资产负债表中的短期投资）。它是速动资产扣除应收账款后的余额。由于应收账款存在着发生坏账损失的可能，某些到期的账款也不一定能按时收回，因此，速动资产扣除应收账款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。其计算公式为：

但需注意的是企业不可能、也无必要保留过多的现金类资产。如果这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理的运用，经常以获利能力低的现金类资产保持着。这会导致企业的机会成本增加。

现金比率

现金类资产与流动负债之间的比率。如果这一比率过高，意味着企业所筹集的流动负债未能得到合理使用。

现金比率

cash ratio