港口流动资金分析

对流动资金构成及其资金利用的分析。企业流动资金由定额流动资金和非定额流动资金构成。定额流动资金是给企业核定了定额的流动资金，对其分析，就是要查明定额资金是否有来源保证。各项定额资金的实际占用额是否超过了定额，对超定额的要查明原因，及时采取措施。非定额流动资金是由于外界可变因素较多，需要量不稳定，不便核定定额的资金，对企业来讲非定额流动资金占用量越少越好。对其分析目的是减少占用，使债权债务、预付款、应收款、备用金等及时清理，使其占用减到最低限度。企业的资金来源有国家已拨给的流动资金，按规定从企业留利中得到的补充，从营业收入中按规定比例提取补充的，以及从银行等借入。在分析时重点在于来源是否正当是否合理使用流动资金，有无移用基建等不合规定的项目上。流动资金利用效果可用企业流动资金占用量同它在一定时期所取得的经营成果(即营业收入、实现利润比率来表示，港口企业的指标有： 流动资金周转率（周转次数和周转期）；营业收入资金率；资金利润率。流动资金利用效果提高说明完成一定的营业活动所使用的资金减少或者使用一定量的流动资金生产成果增加。流动资金周转情况的分析。就是对流动资金周转率的分析。流动资金周转率是反映流动资金的周转速度、是反映企业流动资金效果的重要指标。周转率是用周转次数、周转天数和每百元流动资金占用流动资金三个指标来表示的。它们从不同角度说明流动资金的周转速度。一般先分析： 以本期实际周转率与计划周转率或上期实际周转率进行对比，确定实际流动资金的加速周转（或缓慢）情况，然后分析加速周转（或减慢）而节约（或浪费）流动资金的数额。