流动资金分级归口管理

所谓分级，就是根据企业内部核算管理体制，把资金使用管理的权责逐级分到工区（工程处）、工厂（车间）、施工队（工段）进行管理。所谓归口，就是根据干什么工作就管什么资金的原则，将资金定额和指标按各职能部门的职责范围归口负责管理。例如材料供应部门，负责管理储备资金，在储备资金指标范围内自行安排使用资金。生产计划部门管混凝土构件、辅助生产在产品、产成品资金； 行政部门管管理用品、食堂备用金。机械动力部门管机械配件资金，财务部门管预收备料款、应收巳完工程款和备用金等。
各归口管理部门，再根据“管用结合”原则，把归口管理的资金定额进行分配管理。
比如，材料供应部门主要材料资金归口管理分工：外埠在途材料分给外埠采购小组管理；本埠采购的材料分给运输部门管理； 库存部分分给仓库管理组。有的企业材料供应部门把核定的材料资金按主料(国拨、部管材料)、地材（地方材料）、副料（市场采购材料）等专业小组分别核定到组，由各专业小组负责采购、供应、储备等环节的资金管理。
实行资金分级归口管理，企业财务部门仍要负责整个企业的资金管理工作。如建立有关资金管理的规章制度、核定资金定额、平衡资金计划、统一办理对外结算，并对资金运用进行检查、分析，以及经常对归口部门进行指导、协助和配合。做好资金归口管理工作，有利于资金的节约使用，加强资金周转，减少资金和物资的积压浪费，充分发掘资金潜力。