年度财务收支计划

综合反映企业在计划年度内资金的形成、运用和分配的计划。是企业在计划年度内指导财务活动的纲领，也是考核企业生产经营成果及其与国家预算关系的依据。年度财务收支计划一般采用财务收支计划总表反映。该表以收支平衡方式，集中地反映了基本业务资金的投入与退出、预算缴拨款及基本业务资金与专项资金的结算、资金结余情况。实际上，它就是企业固定资产折旧计划、定额流动资金计划、专项资金计划、利润计划和有关单项计划指标的综合平衡计划。其总体平衡的基本关系是：

本表左右分列为收入项目与支出项目，各项目又分列上年收支计划完成情况与本年收支计划栏目。其中，收入项目包括： (1) 基本业务 (上年结余、本年收入、流动资金多余和拨款借款); (2) 专项资金(上年结余、本年提留与拨款)。支出项目包括：(1) 基本业务 (本年支出、本年结余、流动资金不足和缴款还款); (2) 专项资金 (本年支出、本年结余)。