商业流动资金计划

商业企业在计划期内流动资金的来源、占用，以及周转速度的计划。商业企业财务计划的组成部分。它按年根据商品流转计划、历史资料以及对加速流动资金周转的要求进行编制。内容包括： (1) 经营工作量部分，由商品的购进额和纯销售额组成； (2) 流动资金占用部分，由商品资金、非商品定额资金以及结算资金三项指标组成；(3) 流动资金来源部分，由自有流动资金，各种结算负债以及银行借款等指标组成； (4) 流动资金周转速度部分，包括流动资金周转次数和周转天数两项指标。通过正确编制、报送和执行流动资金计划，不仅可以将商业流动资金运动纳入计划管理，实行全面的控制，而且也为编制国家财政预算和银行信贷计划提供了依据。