同业往来帐户

是不同银行之间在办理同城票据交换、异地转帐结算、资金拆借等项业务中，为记载和反映相互发生的资金往来关系所设置的帐户。专业银行之间业务往来必然形成占用他行资金或资金被他行占用，直接影响各行信贷资金的增减。因此，必须及时正确地清偿相互存欠的款项，保证各行资金正常周转，防止计划外不合理占用。
❶同城票据交换。同一城镇各专业银行的所属机构均统一参加当地人民银行办理的同城票据交换，每天将提出代收代付的票据和提入代收代付的票据金额相互抵消存欠数额，然后再将抵消后的交换差额，通过各专业银行设置的人民银行往来或同业往来帐户进行清算。
❷异地结算跨系统转汇。在异地结算中，汇款单位和收款单位不在同一专业银行开立帐户，这就需要办理跨系统转汇。为了各专业银行之间划分资金，做到事前控制，钱帐两清，同时又不影响汇划业务的正常进行，跨系统转汇业务均通过同业往来帐户清算资金。汇出行为双方银行均没有机构的地区，应将汇划款项通过人民银行往来或同业往来帐户划转跨系统的对方银行机构办理汇款；汇出行为单设机构地区，应将汇划款项先划转双方银行均设有机构地区的银行，通过人民银行往来或同业往来帐户办理转汇清算资金。
❸同业拆借。各专业银行之间相互拆借资金，是专业银行之间横向融通资金的一条重要渠道。相互拆借的资金均通过人民银行往来和同业往来帐户清偿资金。