内控制度健全性评价

对港口企业内部控制系统和各业务部门内控制度的建立健全情况进行审计评价。检查被审港口企业是否按照组织结构、岗位责任、业务程序、处理手续、检验标准和人员素质六个要素，用书面形式在各业务部门建立了有关的内部控制制度并付诸实施；各关键岗位、关键环节是否都建立了相应的控制制度，有无疏漏之处；在企业内部是否形成一个以一系列控制点为主组成互相联系、互相制约的内部控制系统。