重要空白凭证使用

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(1)调阅资料：重要空白凭证使用登记簿、销号单等。

(2)检查方法及要点：

①对会计营业部门柜面未使用的重要空白报单分类进行实地检查盘点，将盘点数和起至号码与使用登记簿结余数和起至号码分类逐一进行核对，检查是否相符。

②检查未使用的重要空白报单是否预先加盖联行专用章和个人名章或其他印章。

③检查使用的重要空白凭证是否逐份登记、销号，有无漏销、错销、跳号使用的现象。

④检查内部领用的重要空白凭证是否填制“重要空白凭证领用单”，对外出售的重要空白凭证是否由申请单位填制“重要空白凭证领用单”，并加盖预留印鉴。