投资总额与资金筹措

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工程建设按来源分为资本金(或称自有资金)和借贷资金两大部分，按国务院国发［1996］35号《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》规定，食品工业列入资本金比例为20%及以上的范围。

1．资本金

工程项目的资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。

资本金来源，可以是社会个人合法所有的资金；也可以是各级人民政府的财政预算资金；国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益，企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资本市场上筹措的资金等。

2．借贷资金

建设投资扣除规定比例的资本金后不足部分，需要从国内、外银行筹措借款(或发行企业债券)来满足。但是建设项目投资借款需要承担利率风险，国外借款还要承担汇率风险。

根据以上内容分析，编制“投资计划与资金筹措表”，见表6－11－6。

表6－11－6 投资计划与资金筹措表 单位：人民币：万元；外币：万美元