截止日期，是为结束账目或审查账目而选定的。对于现金、货物的一般交易，在实地盘存时，对货物的购进和销售，通常均应选定截止日期，临时停止收货发货，以有利于货物盘点。
审计人员在应查核期间结束后选定的日期内，以便对现金结余额的补充进行证实，该日期可能是一旬或是两周不等。其程序可以包括下列诸项；
(一)索取客户往来银行有关这个短期截止日期内的往来清单和编制银行调节表；
(二)跟踪在查核期末时各项等待银行列收的存款；
(三)在查账期末时，查核银行尚末付讫支票的情况，以及其他查询与要达到补充审查的目的。据此，加强审计人员在审查期末所作的结论，如现金结余是否确实。