内控评价指标体系

---

进行内控评价，需要建立与评价项目相对应的具体评价指标体系或评价模型(可采用百分制进行评价)，以达到量化评价的目的。

“内控评价指标体系”要覆盖各项业务操作过程中的主要风险控制环节，并且该指标体系要根据客观环境的变化和被评审对象的差异及时进行调整(各项目评价指标构成将在后面逐项介绍)。

评价项目及得分权数划分如下：

(1)组织机构控制(得分权数为5%)

(2)授信管理与不相容岗位分离控制(得分权数为5%)

(3)会计财务控制(得分权数为15%)

(4)国库控制(得分权数为5%)

(5)货币政策风险控制(得分权数为10%)

(6)金融监管与风险控制(得分权数为15%)

(7)货币金银业务控制(得分权数为10%)

(8)计算机处理业务系统风险控制(得分权数为10%)

(9)安全保卫控制(得分权数为5%)

(10)外汇管理控制(得分权数为5%)

(11)内审控制(得分权数为5%)

(12)其他业务控制(得分权数为10%)